Departamente - Primăria Municipiului Brașov

---

Primăria Municipiului Brașov

PRIMĂRIA MUNICIPIULUI BRAȘOV / Serviciul Audit Public Intern

Sef serviciu: SIMONA-LEANA PANAINTE
Adresa: B-dul Eroilor, nr.8, parter, camera 16
Telefon: +40 268 405000 int. 225
Email: audit@brasovcity.ro

DESCRIEREA ACTIVITĂȚII:

Serviciul Audit Public Intern este organizat în conformitate cu cerințele Legii nr.672/2002 privind auditul public inetrn, republicată și funcționează în subordinea directă a Primarului municipiului Brașov, exercitând o funcție distinctă și independentă de activitățile entităților publice din cadrul UAT Municipiul Brașov.
Cadrul legal care reglementează organizarea și funcționarea auditului public intern este reprezentat de:
- Legea nr.672/2002 privind auditul public inetrn, republicată;
- Hotărârea Guvernului nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activității de audit public intern;
- Ordinul ministrului finanțelor publice nr.252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern;
- Normele metodologice proprii nr.18.931/2015 privind exercitarea activităţii de audit desfăşurată de auditorii interni din cadrul Unităţii Administrativ Teritoriale Braşov, avizate UCAAPI (Unitatea Centrală de Armonizare pentru Auditul Public Intern) prin DGRFP Brașov-
Serviciul Audit Public Intern:
Serviciul Audit Public Intern desfășoară o activitate funcțional-independentă și obiectivă, menită să dea asigurare și consiliere, concepută să adauge valoare activităților entităților publice. Auditul public intern evaluează și îmbunătățește eficiența și eficacitatea managementului riscului, precum și a controlului proceselor administrative.
Serviciul Audit Public Intern evaluează activitatea de audit public intern desfășurată în cadrul entităților publice aflate în subordinea/coordonarea/sub autoritatea Consiliului Local al municipiului Brașov, prin realizarea de verificări periodice, având ca scop darea de asigurări cu privire la atingerea obiectivelor în conformitate cu Standardele de audit intern.

Atribuțiile serviciului:
- Elaborează Norme metodologice proprii privind exercitarea activităţii de audit public intern specifice UAT Municipiul Brașov, cu avizul UCCAPI;
- Elaborează/actualizează Carta auditului intern pe care o transmite spre avizare către UCCAPI și spre aprobare de către Primarul municipiului Brașov;
- Elaborează proiectul planului multianual de audit intern pe o perioadă de 4 ani şi, pe baza acestuia, proiectul planului anual de audit public intern având în vedere evaluarea riscului asociat diferitelor structuri, activități, programe/proiecte sau operațiuni cu preluarea propunerilor conducerii, ținând seama de recomandările Curții de Conturi a României și ale UCAAPI, până la data de 30 noiembrie a anului precedent anului pentru care se elaborează. De asemenea, actualizează planul de audit public intern, în funcţie de modificările legislative sau organizatorice și de schimbările semnificative privind expunerea la riscuri a entităților publice/structurilor auditate;
- Efectuează misiuni de audit public intern de asigurare, de consiliere și de evaluare prin parcurgerea etapelor de pregătire a misiunii, intervenție la fața locului ṣi raportare a rezultatelor misiunii, precum și misiuni ad-hoc de audit public intern, necuprinse în planul anual de audit public, care sunt dispuse de către Primarul municipiului Brașov în condiţiile legii. Realizează misiunile de audit public intern asupra tuturor activităților desfășurate în cadrul Primăriei municipiului Brașov, precum și asupra tuturor activităților desfășurate în cadrul entităților publice aflate în subordinea/coordonarea/sub autoritatea Consiliului Local al municipiului Brașov;
- Elaborează/revizuieşte procedurile operaţionale specifice activităţii de audit public intern;
- Efectuează activități de audit intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar și control intern ale entităților publice din cadrul UAT Municipiul Brașov sunt transparente și sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate;
- Raportează Primarului municipiului Brașov și structurii de control intern abilitate cu privire la iregularităţile sau posibilele prejudicii identificate în misiunile de audit public intern realizate, în termen de 3 zile lucrătoare de la constatare. De asemenea, aduce la cunoştinţă Primarului municipiului Brașov neregulile constatate cu ocazia acţiunilor de auditare, raportează periodic constatările, concluziile şi recomandările rezultate din activităţile sale de audit;
- Monitorizează implementarea recomandărilor formulate în rapoartele de audit intern, în cooperare cu structurile auditate;
- Informează UCAAPI despre recomandările neînsuşite de către conducătorii entităților publice/structurilor auditate și transmite către UCAAPI sinteze ale recomandărilor neînsuşite şi consecinţele neimplementării acestora, însoţite de documentaţia relevantă, în termen de 10 zile calendaristice de la încheierea trimestrului;
- Elaborează raportul anual al activității de audit public intern din cadrul UAT Municipiul Brașov, aprobat de către Primarul municipiului Brașov, pe care îl transmite către UCAAPI și Curtea de Conturi a României, respectând termenele prevăzute de UCAAPI;
- Avizează, conform metodologiei UCAAPI, înființarea structurilor de audit public intern de la nivelul entităților publice aflate în subordinea/coordonarea/sub autoritatea Consiliului Local al municipiului Brașov, numirea/revocarea șefilor structurilor de audit public intern și a auditorilor interni din cadrul acestor entități;
- Elaborează Programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit public intern;
- Asigură respectarea prevederilor din Regulamentul de ordine interioară și Regulamentul de organizare și funcționare ale aparatului de specialitate al Primarului municpiului Brașov, a prevederilor sistemului de control intern și al celui de management al calității, a legislației specifice domeniului de activitate, precum și a obligațiilor prevăzute în fișele posturilor;
- Realizează alte acțiuni dispuse de Primarul municipiului Brașov;
- Serviciul Audit public intern trebuie să auditeaze, cel puţin o dată la 4 ani, fără a se limita la acestea, următoarele:
a) activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăşurate de Primăria municipiului Brașov și de entitățile publice aflate în subordinea/coordonarea/sub autoritatea Consiliului Local al municipiului Brașov, din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanţare externă;
b) plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare;
c) administrarea patrimoniului, precum şi vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al UAT Municipiul Brașov;
d) concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al UAT Municipiul Brașov;
e) constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare şi stabilire a titlurilor de creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora;
f) alocarea creditelor bugetare;
g) sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia;
h) sistemul de luare a deciziilor;
i) sistemele de conducere şi control, precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme;
j) sistemele informatice.